Büyükbabamın ölümünden sonra 1 milyon dolarlık bir mülk babama (yaşam hakkı) verildi, kalan kısmı ise bana ve iki kardeşime kalacak şekilde düzenlendi. Babam, bu mirası 11 ay sonra bana ve kardeşlerime devretti ancak feragat beyanı bulunmuyor. Bu durumda babam hediye vergisi ödemek zorunda mı?

Babam, mülkü size ve kardeşlerinize devrettiği için yıllık muafiyet tutarının üzerindeki değerin (2023 yılında ≈ 17 000 $) bildirilmesi gerekir; bu yüzden Form 709 doldurmalı ve hediye vergisi beyannamesi vermelidir. Ömürlük muafiyet (≈ 12,92 M $) aşılmadıysa vergi ödemesi gerekmez ancak beyan zorunludur.

hediye vergisi beyanı gerekir: 1 M $ tutarındaki miras, yıllık 17 k $ muafiyetini geçtiği için babanız Form 709 sunmalı; toplam hediye yaşam süresi muafiyetini aşmazsa vergi ödeme olmaz.